Effectuez le calcul de votre impôt sur le revenu 2026 en quelques clics avec notre simulateur IR gratuit. Barème progressif actualisé, parts fiscales, décote et réductions prises en compte — combien d'impôt allez-vous payer ? Résultats détaillés ligne par ligne.
Barèmes 2026
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L'impôt sur le revenu 2026 est calculé en appliquant le barème progressif (de 0% à 45%) au revenu net imposable, divisé par le nombre de parts du foyer fiscal (quotient familial). Le résultat est ensuite multiplié par le nombre de parts pour obtenir l'impôt brut, auquel on soustrait la décote et les réductions d'impôt applicables.
L'impôt sur le revenu 2026 est calculé selon un barème progressif à 5 tranches, allant de zéro à quarante-cinq pourcent. Le quotient familial divise le revenu par le nombre de parts du foyer. Actav propose un simulateur gratuit pour obtenir le montant exact de votre impôt.
Mis à jour le 5 avril 2026
Effectuez votre calcul d'impôt 2026 avec le barème progressif officiel à 5 tranches — revenus 2025.
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Le calcul de l'impôt sur le revenu (IR) en France repose sur un barème progressif à 5 tranches, appliqué au revenu net imposable après abattement de 10 % pour frais professionnels. Le système du quotient familial divise le revenu par le nombre de parts fiscales du foyer avant d'appliquer le barème, ce qui avantage les familles. Ce simulateur d'impôt revenu gratuit vous permet d'estimer instantanément combien d'impôt vous allez payer.
Le barème impôt revenu 2026 (applicable aux revenus perçus en 2025) a été revalorisé par la Loi de Finances 2026 pour tenir compte de l'inflation. Les tranches d'imposition 2026 sont les suivantes : 0 % jusqu'à 11 497 €, 11 % de 11 497 à 29 315 €, 30 % de 29 315 à 83 823 €, 41 % de 83 823 à 180 294 €, et 45 % au-delà.
| Tranche de revenu | Taux |
|---|---|
| Jusqu'à 11 497 € | 0 % |
| 11 497 — 29 315 € | 11 % |
| 29 315 — 83 823 € | 30 % |
| 83 823 — 180 294 € | 41 % |
| Au-delà de 180 294 € | 45 % |
Un célibataire dispose d'1 part, un couple marié ou pacsé de 2 parts. Chacun des deux premiers enfants apporte 0,5 part supplémentaire, et chaque enfant à partir du troisième apporte 1 part. Le quotient familial est plafonné pour éviter que les hauts revenus ne bénéficient d'un avantage fiscal disproportionné. Ce mécanisme est au cœur du calcul de l'impôt sur le revenu et de notre simulateur IR.
La décote est un mécanisme de réduction destiné aux contribuables modestes : si votre impôt brut est inférieur à un certain seuil, une décote vient diminuer le montant à payer. En complément, de nombreuses réductions d'impôt (dons, emploi à domicile, investissement PME) et crédits d'impôt (garde d'enfants, transition énergétique) peuvent alléger votre facture fiscale. Notre simulateur de calcul d'impôt 2026 vous permet d'estimer votre IR avant ces dispositifs.
Si vous êtes entrepreneur, le choix entre SASU et EURL a un impact majeur sur votre imposition. En SASU, vous pouvez opter pour la flat tax à 30 % sur vos dividendes. En EURL à l'IR, vos bénéfices sont soumis au barème progressif de l'impôt sur le revenu. Utilisez notre simulateur IS pour comparer les deux scénarios.
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Divisez votre revenu net imposable par votre nombre de parts fiscales (quotient familial). Appliquez le barème progressif à 5 tranches sur ce quotient. Multipliez le résultat par le nombre de parts. Vous obtenez votre impôt brut, avant décote, réductions et crédits d'impôt éventuels. Notre simulateur de calcul impôt sur le revenu effectue cette opération instantanément.
Le barème impôt revenu 2026 (revenus 2025) comporte 5 tranches : 0 % jusqu'à 11 497 €, 11 % de 11 497 à 29 315 €, 30 % de 29 315 à 83 823 €, 41 % de 83 823 à 180 294 €, et 45 % au-delà de 180 294 € par part fiscale.
Le montant de votre impôt dépend de votre revenu net imposable, de votre situation familiale et du nombre de parts fiscales. Utilisez notre simulateur gratuit de calcul impôt sur le revenu pour obtenir une estimation instantanée et détaillée avec votre tranche marginale d'imposition et votre taux moyen.
Le quotient familial est le revenu net imposable divisé par le nombre de parts du foyer fiscal. Il permet de moduler le calcul de l'impôt sur le revenu selon la taille de la famille. Un célibataire a 1 part, un couple 2 parts, et chaque enfant ajoute des demi-parts ou parts supplémentaires.
La TMI (tranche marginale d'imposition) est le taux appliqué au dernier euro gagné. Le taux moyen est le rapport impôt/revenu total. Exemple : un célibataire gagnant 40 000 € a une TMI de 30 %, mais un taux moyen d'environ 12 %, car seule la fraction au-dessus de 29 315 € est taxée à 30 %.
Plusieurs leviers : opter pour l'IS plutôt que l'IR via une SASU ou SAS, utiliser la flat tax à 30 % sur les dividendes, déduire les charges professionnelles, investir via un PER (plan d'épargne retraite) ou encore créer une SCI pour l'immobilier. Un avocat fiscaliste peut vous aider à optimiser votre situation.
Oui, pour les salariés et retraités, un abattement forfaitaire de 10 % est automatiquement appliqué sur les revenus déclarés (minimum 495 €, maximum 14 171 € en 2026). Il couvre les frais professionnels. Vous pouvez opter pour la déduction des frais réels si ceux-ci sont plus élevés.
La décote est un mécanisme de réduction pour les contribuables modestes. Si votre impôt brut est inférieur à un certain seuil, une décote vient diminuer le montant à payer. Ce dispositif permet d'alléger la charge fiscale des foyers dont le calcul d'impôt sur le revenu aboutit à un montant limité.
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