Avant de vous lancer ou de fixer vos tarifs, vous avez besoin de chiffres fiables. Notre simulateur calcule votre impôt auto-entrepreneur et l'ensemble de vos charges 2026 à partir d'une seule donnée : votre chiffre d'affaires encaissé. Vous obtenez immédiatement votre revenu net réel.
Le régime micro-social est simple dans son principe : un pourcentage fixe appliqué au chiffre d'affaires. Encore faut-il connaître le bon taux et le bon mode d'imposition. Cette page détaille chaque ligne du calcul de l'impôt auto-entrepreneur, puis vous oriente vers l'option la plus économique pour votre situation.
Comment est calculé l'impôt de l'auto-entrepreneur ?
Le calcul de l'impôt auto-entrepreneur ne porte jamais sur un bénéfice, mais toujours sur le chiffre d'affaires encaissé. Aucune charge réelle n'est déductible : l'administration applique un abattement forfaitaire censé couvrir vos frais. Trois prélèvements distincts s'additionnent.
Les trois composantes de vos charges
Vos charges réunissent les cotisations sociales URSSAF (votre protection sociale), la contribution à la formation professionnelle (CFP) et l'impôt sur le revenu. Les deux premières sont obligatoires et prélevées à chaque déclaration ; la troisième dépend de l'option fiscale que vous retenez.
À ces lignes peuvent s'ajouter, selon votre cas, la cotisation foncière des entreprises (CFE) à partir de la deuxième année et, pour les commerçants et artisans, une taxe pour frais de chambre consulaire. Ces montants ne figurent pas dans le simulateur, qui se concentre sur le cœur de l'imposition.
| Activité | Cotisations URSSAF 2026 | Abattement fiscal | Versement libératoire |
|---|---|---|---|
| Vente de marchandises (BIC) | 12,3 % | 71 % | 1 % |
| Prestations de services (BIC) | 21,2 % | 50 % | 1,7 % |
| Professions libérales (BNC, régime général) | 25,6 % | 34 % | 2,2 % |
| Professions libérales (Cipav) | 23,2 % | 34 % | 2,2 % |
En 2026, le taux des professions libérales BNC relevant du régime général passe de 24,6 % à 25,6 %, afin de renforcer vos droits à la retraite complémentaire. Le simulateur applique automatiquement le taux correspondant à l'activité sélectionnée.
Versement libératoire ou barème progressif ?
C'est l'arbitrage central de votre impôt auto-entrepreneur. Les cotisations URSSAF et la CFP ne changent pas ; seul le calcul de l'impôt sur le revenu diffère selon l'option retenue. Le simulateur compare automatiquement les deux pour vous.
Le versement libératoire
Vous payez l'impôt au fil de l'eau, en même temps que vos cotisations, sous la forme d'un pourcentage fixe du chiffre d'affaires : 1 % en vente, 1,7 % en services BIC, 2,2 % en activité libérale. Simple et lisible, il devient pénalisant si votre foyer n'est pas, ou peu, imposable.
Cette option n'est ouverte que si le revenu fiscal de référence de votre foyer en 2024 ne dépasse pas 29 315 € par part de quotient familial. Au-delà de ce seuil, le barème s'applique d'office.
Le barème progressif
Ici, l'administration applique d'abord l'abattement forfaitaire (71 %, 50 % ou 34 %), puis intègre le revenu restant au barème de l'impôt sur le revenu du foyer. Si vous êtes faiblement imposé, voire non imposable, ce mode peut réduire l'impôt à zéro grâce à la décote.
Règle pratique : le versement libératoire est souvent gagnant quand votre tranche marginale atteint 30 %. En dessous, le barème progressif l'emporte fréquemment. Utilisez le comparatif du simulateur pour trancher sur vos propres chiffres.
Hésitez entre micro-entreprise, EURL et SASU ? LancIA, le diagnostic gratuit d'Actav, analyse votre projet et vous indique le statut juridique et le régime fiscal les plus adaptés à votre activité, en quelques minutes.
Le simulateur d'impôt auto-entrepreneur — mode d'emploi
Le simulateur affiche votre revenu net en temps réel, à chaque modification. Quatre réglages suffisent pour obtenir une estimation fidèle à votre situation 2026.
Les paramètres à renseigner
Sélectionnez d'abord la nature de votre activité : elle détermine le taux de cotisations, l'abattement et le taux de versement libératoire. Indiquez ensuite votre chiffre d'affaires (annuel, mensuel ou trimestriel), cochez l'ACRE si vous êtes en première année, puis choisissez votre mode d'imposition.
Pour un calcul du barème fidèle, renseignez votre situation familiale, votre nombre de parts et les autres revenus du foyer. Le simulateur isole alors l'impôt réellement attribuable à votre auto-entreprise, et non l'impôt global du foyer.
Lire vos résultats
Le bloc de droite détaille chaque prélèvement, le total et le taux global. Le comparatif indique l'option fiscale la plus économique, et un message d'alerte vous prévient en cas de dépassement de plafond ou d'inéligibilité au versement libératoire.
Cotisations sociales URSSAF de l'auto-entrepreneur
Les cotisations sociales représentent la part la plus lourde de vos charges. Elles financent votre couverture maladie, vos indemnités journalières, votre retraite de base et complémentaire, l'invalidité-décès et la CSG-CRDS. L'assurance chômage, en revanche, n'est pas couverte.
Le calcul et la déclaration
Vous déclarez votre chiffre d'affaires chaque mois ou chaque trimestre sur autoentrepreneur.urssaf.fr, et l'URSSAF prélève le pourcentage correspondant. La déclaration reste obligatoire même à zéro, sous peine d'une pénalité forfaitaire.
L'ACRE en première année
L'ACRE divise vos cotisations sociales par deux pendant les quatre premiers trimestres. Attention : à compter du 1er juillet 2026, l'exonération passe de 50 % à 25 %. Se lancer avant cette date double donc l'avantage. La CFP et le versement libératoire ne sont jamais réduits par l'ACRE.
Créez votre auto-entreprise avec LancIA
Une fois vos charges anticipées grâce au simulateur, l'étape suivante est l'immatriculation. Le statut d'auto-entrepreneur est le plus rapide à ouvrir, mais il n'est pas toujours le plus avantageux selon votre chiffre d'affaires et vos frais réels.
Avec LancIA, le diagnostic gratuit d'Actav, vous validez en quelques minutes le bon statut, puis vous êtes accompagné par un avocat pour créer votre entreprise sereinement. Vous évitez les erreurs de catégorie d'activité qui faussent le calcul des cotisations et exposent à des régularisations.
Actav réunit la création d'entreprise accompagnée par des avocats, une Bibliothèque de modèles juridiques conformes et Actav Connect, le forum gratuit pour poser vos questions. Tout pour lancer votre activité sur des bases solides.
FAQ — L'impôt de l'auto-entrepreneur
Le calcul part toujours du chiffre d'affaires encaissé. On y applique le taux de cotisations URSSAF de l'activité (12,3 % à 25,6 % en 2026), la CFP (0,1 % à 0,3 %), puis l'impôt sur le revenu. Ce dernier vaut 1 %, 1,7 % ou 2,2 % du chiffre d'affaires en versement libératoire, ou résulte du barème progressif après abattement forfaitaire. Le simulateur additionne ces trois lignes et affiche votre revenu net. Aucune charge réelle n'entre dans le calcul de l'impôt auto-entrepreneur : l'abattement les remplace forfaitairement.
Quatre taux s'appliquent selon l'activité : 12,3 % pour la vente de marchandises, 21,2 % pour les prestations de services BIC, 25,6 % pour les professions libérales BNC relevant du régime général et 23,2 % pour celles affiliées à la Cipav. Le taux BNC du régime général a augmenté d'un point au 1er janvier 2026 pour financer la retraite complémentaire. Ces taux couvrent toute votre protection sociale, hors assurance chômage.
Cela dépend de l'imposition de votre foyer. Le versement libératoire est intéressant si vous êtes imposable, car il fige l'impôt à un faible pourcentage du chiffre d'affaires. En revanche, si votre foyer est peu ou pas imposable, vous paieriez un impôt que le barème progressif ramènerait à zéro. L'option n'est ouverte que sous condition de revenu fiscal de référence (29 315 € par part en 2024). Le comparatif du simulateur tranche sur vos chiffres réels.
Pas tant que vous restez sous les seuils de franchise en base de TVA. En deçà, vous ne facturez pas la TVA et ne la reversez pas. Au-delà du seuil, vous devez la facturer, mais cela ne change rien à vos cotisations URSSAF, toujours calculées sur le chiffre d'affaires hors taxes. La franchise de TVA est un seuil distinct du plafond du régime micro : ne les confondez pas.
Deux plafonds encadrent le régime micro en 2026 : 203 100 € pour la vente de marchandises et l'hébergement, 83 600 € pour les prestations de services et les activités libérales. Vous restez au régime micro tant que ces seuils ne sont pas dépassés deux années consécutives. En cas de dépassement durable, vous basculez au régime réel et quittez le statut d'auto-entrepreneur. Le simulateur vous alerte dès que votre chiffre d'affaires annualisé franchit la limite.
Non. L'ACRE n'allège que les cotisations sociales, à hauteur de 50 % pendant les quatre premiers trimestres d'activité. Elle ne touche ni la CFP ni l'impôt sur le revenu. À partir du 1er juillet 2026, le taux d'exonération est ramené de 50 % à 25 %. Dans le simulateur, cochez la case ACRE pour voir l'effet immédiat sur vos cotisations et votre revenu net de première année.
Autres simulateurs Actav
Passez à l'action
Prêt à lancer votre auto-entreprise ?
Vous connaissez vos charges et votre impôt auto-entrepreneur : il ne reste qu'à immatriculer votre activité sur des bases juridiques solides.
Diagnostic LancIA gratuit · accompagnement par un avocat · sans engagement
Créer avec Actav Suite