Calcul impôt revenu locatif : simulateur gratuit 2026

Comment est calculé l'impôt sur le revenu en 2026 ?

Le calcul de l'impôt sur le revenu repose sur quatre étapes successives. La première consiste à déterminer le revenu net imposable, c'est-à-dire vos revenus annuels après l'abattement forfaitaire de 10 % pour frais professionnels.

La deuxième étape applique le quotient familial : on divise ce revenu net imposable par le nombre de parts du foyer. On obtient alors le revenu par part, sur lequel s'applique le barème progressif. La troisième étape multiplie l'impôt par part par le nombre de parts pour obtenir l'impôt brut.

Enfin, on retranche la décote (pour les revenus modestes), puis les réductions et crédits d'impôt. Le résultat constitue votre impôt net. Pour calculer impôt sur le revenu sans erreur, utilisez directement le simulateur ci-dessus : il enchaîne ces opérations automatiquement.

Le barème progressif de l'impôt sur le revenu 2026 (tranches et taux)

Le barème impôt sur le revenu 2026 comporte cinq tranches, chacune assortie d'un taux croissant. Chaque tranche impôt sur le revenu ne taxe que la fraction de revenu par part comprise dans ses bornes : on parle de barème progressif.

TMI et taux moyen : ne pas confondre

La tranche marginale d'imposition (TMI) correspond au taux appliqué à votre dernier euro gagné. Le taux moyen, lui, rapporte l'impôt total au revenu total. Un célibataire déclarant 40 000 € a une TMI de 30 %, mais un taux moyen d'environ 12 % : seule la part au-dessus de 29 579 € subit le taux de 30 %.

Quotient familial et parts fiscales

Le quotient familial est au cœur du calcul de l'impôt sur le revenu. Il consiste à diviser le revenu net imposable par le nombre de parts du foyer, afin de moduler l'imposition selon la composition de la famille.

Un célibataire dispose d'1 part, un couple marié ou pacsé de 2 parts. Chacun des deux premiers enfants à charge ajoute 0,5 part, et chaque enfant à partir du troisième ajoute 1 part entière. L'avantage procuré par les parts d'enfants est toutefois plafonné, afin d'éviter qu'il ne profite de façon disproportionnée aux hauts revenus.

Concrètement, plus le nombre de parts est élevé, plus le revenu par part diminue, et plus la part de revenu taxée aux tranches supérieures se réduit. Le simulateur intègre automatiquement ce mécanisme dès que vous renseignez votre situation familiale et le nombre d'enfants.

Décote, réductions et crédits d'impôt

La décote est un mécanisme d'allègement destiné aux contribuables modestes. Lorsque l'impôt brut issu du barème reste inférieur à un certain seuil, une décote vient en réduire le montant, voire l'annuler. Elle s'applique automatiquement, sans démarche particulière.

Au-delà de la décote, de nombreux dispositifs réduisent l'impôt définitif. Les réductions d'impôt (dons aux associations, investissement dans une PME, souscription au capital) diminuent l'impôt dû. Les crédits d'impôt (emploi d'un salarié à domicile, frais de garde d'enfants, rénovation énergétique) peuvent même donner lieu à un remboursement si leur montant dépasse l'impôt.

Notre simulateur estime votre impôt avant ces dispositifs : il vous donne la base de référence à partir de laquelle appliquer vos avantages fiscaux personnels.

Impôt sur le revenu ou impôt sur les sociétés : quel arbitrage ?

Si vous êtes entrepreneur, le mode d'imposition de vos bénéfices influence directement votre imposition à l'impôt sur le revenu. Une entreprise individuelle ou une EURL à l'IR fait remonter le bénéfice dans votre déclaration personnelle, où il subit le barème progressif présenté plus haut.

À l'inverse, une société soumise à l'impôt sur les sociétés sépare la fiscalité de l'entreprise de la vôtre : les bénéfices sont taxés au taux de l'IS, et seuls les dividendes que vous percevez entrent dans votre fiscalité personnelle, souvent via la flat tax de 31,4 %. Pour comparer les deux scénarios chiffrés, utilisez notre simulateur d'impôt sur les sociétés.

Calcul impôt revenu locatif : comment vos loyers sont-ils imposés ?

Le calcul impôt revenu locatif commence par la détermination du loyer imposable, qui dépend du régime applicable. En location nue, vos loyers relèvent des revenus fonciers : si vos revenus ne dépassent pas 15 000 € par an, le régime micro-foncier s'applique automatiquement et vous donne droit à un abattement de 30 %. Au-delà, ou sur option, le régime réel permet de déduire vos frais et charges effectifs.

En location meublée, les loyers sont des bénéfices industriels et commerciaux : le micro-BIC s'applique jusqu'à 83 600 € de recettes annuelles, avec un abattement forfaitaire de 50 % (15 000 € et 30 % pour un meublé de tourisme non classé). Le revenu locatif net rejoint ensuite votre revenu imposable et subit le barème progressif, plus les prélèvements sociaux : 17,2 % pour les revenus fonciers de la location nue, 18,6 % pour les bénéfices de la location meublée.

Quel simulateur calcul impôt location appartement utiliser ?

Le simulateur en haut de cette page suffit : le calcul impôt location appartement revient à ajouter vos loyers imposables à votre revenu net imposable, puis à appliquer le barème progressif. Renseignez donc dans l'outil votre revenu global, loyers nets compris, pour obtenir votre impôt total.

Exemple chiffré : vous louez un appartement nu 700 € par mois, soit 8 400 € de loyers annuels. En micro-foncier, l'abattement de 30 % ramène la base imposable à 5 880 €. Avec une tranche marginale de 30 %, l'impôt sur ces loyers atteint 1 764 €, auxquels s'ajoutent 1 011 € de prélèvements sociaux (17,2 %), soit environ 2 775 € au total. Si vos charges réelles dépassent 30 % des loyers, le régime réel devient plus avantageux.

Comment effectuer le calcul impôt revenu locatif non meublé ?

Le calcul impôt revenu locatif non meublé relève des revenus fonciers. Deux régimes coexistent. Le micro-foncier, automatique jusqu'à 15 000 € de loyers annuels, applique un abattement forfaitaire de 30 % : vous n'êtes imposé que sur 70 % des sommes encaissées. Le régime réel, obligatoire au-delà et accessible sur option en dessous, taxe la différence entre vos recettes et vos frais et charges déductibles : travaux, intérêts d'emprunt, taxe foncière, assurances.

Exemple : pour 12 000 € de loyers et 6 200 € de charges réelles, le réel dégage 5 800 € imposables, contre 8 400 € en micro-foncier. L'option pour le réel s'impose donc dès que vos charges excèdent 30 % des loyers.

Ticket restaurant impôt calcul : la part employeur est-elle imposable ?

Bonne nouvelle pour votre ticket restaurant impôt calcul : dans la plupart des cas, il n'y a rien à déclarer. L'employeur doit prendre à sa charge entre 50 % et 60 % de la valeur du titre. Cette participation patronale est exonérée dans la limite de 7,32 € par titre pour les titres émis en 2026.

Exemple : pour un titre de 12 € financé à 60 % par l'employeur, la part patronale atteint 7,20 €, sous le plafond : elle échappe à l'impôt et ne figure pas dans votre salaire imposable. Si l'employeur dépasse la limite ou la fourchette de 50 à 60 %, l'excédent est en revanche réintégré dans votre rémunération imposable et suit le barème progressif.

Voiture de fonction impôt calcul : comment est taxé l'avantage en nature ?

Pour la voiture de fonction impôt calcul, la règle est claire : l'utilisation à titre privé d'un véhicule mis à disposition par votre employeur constitue un avantage en nature imposable. Cet avantage s'ajoute à votre salaire et subit le barème progressif de l'impôt sur le revenu, comme le reste de votre rémunération.

Son évaluation s'effectue selon deux méthodes, au choix de l'employeur : la valeur réelle des dépenses liées à l'usage privé, ou un forfait calculé en pourcentage du coût d'achat du véhicule ou du coût global annuel de la location. Le montant retenu figure sur votre bulletin de paie et est normalement intégré au salaire prérempli de votre déclaration : vérifiez-le avant de valider, puis reportez ce total dans le simulateur.

Calcul impôt belge pour travailleur français : qui impose quoi ?

Le calcul impôt belge pour travailleur français dépend de la convention fiscale conclue entre la France et la Belgique. En règle générale, les salaires sont imposables dans l'État où l'activité est exercée : un résident de France salarié en Belgique y est donc d'abord imposé, selon le barème progressif belge.

Résident fiscal français, vous restez néanmoins tenu de déclarer en France l'ensemble de vos revenus, y compris ceux de source belge. La convention prévoit alors un mécanisme éliminant la double imposition : vos revenus belges sont pris en compte pour le calcul du taux applicable à vos autres revenus, sans être taxés deux fois. Situation transfrontalière complexe ? Posez votre question à un avocat sur Actav Connect.

Comment réaliser le calcul impôt location garage ?

Le calcul impôt location garage suit le régime de la location nue : un garage, un box ou une place de parking loué sans services s'analyse en revenu foncier. Si l'ensemble de vos loyers fonciers ne dépasse pas 15 000 € par an, le micro-foncier s'applique avec son abattement de 30 % ; au-delà ou sur option, le régime réel permet de déduire vos charges effectives.

Exemple : un garage loué 90 € par mois rapporte 1 080 € par an. Après abattement de 30 %, la base imposable ressort à 756 €. Avec une tranche marginale de 11 %, l'impôt atteint 83 €, plus 130 € de prélèvements sociaux (17,2 %), soit environ 213 € au total. Ajoutez ces loyers à votre revenu dans le simulateur pour mesurer leur effet sur votre TMI.