Effectuez le calcul de votre impot sur les sociétés avec le barème de l'impot société 2026. Taux réduit PME à 15 % sur les 42 500 premiers euros, taux normal à 25 %. Résultat détaillé avec le taux impot société, le bénéfice net et un PDF téléchargeable.
Comment est calculé l'impot sur les sociétés ?
Notre outil de calcul impôt société vous permet d'estimer le montant de l'impôt sur la société dû par votre entreprise en 2026. L'impôt sur les sociétés s'applique aux bénéfices réalisés par les sociétés de capitaux : SAS, SASU, SARL, SA, SCI à l'IS, et toute société ayant opté pour ce régime. Le calcul de l'impôt sur les sociétés repose sur le résultat fiscal de l'exercice comptable (CGI art. 219). Le taux impôt société retenu dépend ensuite de votre éligibilité au régime PME.
Taux d'IS 2026 : taux normal et taux réduit PME
En 2026, le taux normal de l'impôt sur les sociétés est de 25 % et s'applique à toutes les entreprises. Le barème de l'impôt société 2026 reste identique à celui de l'impôt société 2025 : aucune hausse de taux n'est intervenue. Les PME dont le chiffre d'affaires ne dépasse pas 10 millions d'euros bénéficient d'une réduction d'impôt société sous la forme d'un taux réduit de 15 % sur les 42 500 premiers euros de bénéfice (CGI art. 219). Au-delà, le taux de 25 % s'applique. Trois conditions sont requises : CA HT inférieur à 10 M€, capital entièrement libéré, et capital détenu à 75 % au moins par des personnes physiques. C'est cette distinction qui rend le taux impôt société variable selon le profil de l'entreprise.
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Simulateur IS — Mode d'emploi
Notre simulateur impôt sur les sociétés vous permet d'obtenir un résultat instantané : renseignez votre bénéfice imposable et votre tranche de chiffre d'affaires (PME ou non). Le simulateur calcule automatiquement l'IS dû avec le détail par tranche (15 % puis 25 %), le taux effectif d'imposition et le bénéfice net après IS. Le résultat est téléchargeable en PDF avec les explications fiscales. Ce simulateur simplifie le calcul du taux impôt société : impôt société, taux effectif et bénéfice net en un clic.
Résultat fiscal : du résultat comptable au bénéfice imposable
Le résultat fiscal sert de base au calcul de l'impôt société. Il part du résultat comptable (produits − charges), auquel on ajoute les réintégrations (charges non déductibles : amendes, TVS, excédent de rémunération) et on soustrait les déductions (produits exonérés, plus-values à long terme). Ce n'est pas le bénéfice comptable brut qui est imposé, mais cette base corrigée, à laquelle s'applique le taux impôt société. Comparez votre imposition personnelle avec notre simulateur d'impôt sur le revenu.
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FAQ — Impot sur les sociétés
25 % est le taux normal d'IS en 2026. Les PME éligibles (CA ≤ 10 M€, capital libéré, détenu à 75 % par des personnes physiques) bénéficient d'un taux réduit de 15 % sur les 42 500 premiers euros de bénéfice. Au-delà, le taux de 25 % s'applique. Exemple : pour 100 000 € de bénéfice, l'IS est de 42 500 × 15 % + 57 500 × 25 % = 20 750 €, soit un taux effectif de 20,75 %.
Trois conditions cumulatives : un chiffre d'affaires HT inférieur à 10 millions d'euros, un capital social entièrement libéré, et un capital détenu à 75 % au moins par des personnes physiques (ou par des sociétés elles-mêmes détenues à 75 % par des personnes physiques).
L'IS est payé en 4 acomptes trimestriels : le 15 mars, le 15 juin, le 15 septembre et le 15 décembre. Chaque acompte représente 25 % de l'IS de l'exercice précédent. Le solde (ou le trop-perçu) est régularisé dans les 3 mois et 15 jours suivant la clôture de l'exercice.
À l'IS, la société est un contribuable distinct : elle paie l'impôt sur son bénéfice et les associés ne sont imposés que sur les dividendes distribués. À l'IR (sociétés de personnes), le bénéfice est directement intégré au revenu imposable des associés. L'IS favorise la capitalisation, l'IR convient mieux aux structures à faible bénéfice ou en phase de démarrage.
L'IS est souvent préférable au-delà de 30 000-40 000 € de bénéfice annuel, car il permet de piloter sa rémunération et de profiter de la flat tax sur les dividendes (31,4 %). Pour un bénéfice faible, l'IR en EURL peut être plus avantageux. Comparez les deux avec nos simulateurs fiscaux.
L'IS est identique en SAS et en SARL : mêmes taux, même barème. La différence se situe au niveau des charges sociales du dirigeant : le gérant majoritaire SARL est TNS (charges ~45 % du net) tandis que le président SAS est assimilé salarié (charges ~80 % du net). Le choix impacte donc le bénéfice imposable via les charges déductibles, et non le taux d'IS lui-même.
Estimation indicative fondée sur les barèmes en vigueur : le résultat ne constitue pas un conseil juridique ou fiscal personnalisé. Pour une analyse adaptée à votre situation, rapprochez-vous d'un professionnel.
Comment fonctionne l'impot sur la société en 2026 ?
L'impot sur la société, ou impôt sur les sociétés (IS), frappe le bénéfice réalisé par les sociétés qui y sont soumises de plein droit (SAS, SASU, SARL, SA notamment) ou sur option. Le calcul part du résultat comptable, corrigé des réintégrations et déductions fiscales pour obtenir le résultat fiscal. Ce bénéfice imposable supporte ensuite le taux réduit de 15 % jusqu'à 42 500 € pour les PME remplissant les conditions de l'article 219 du CGI, puis le taux normal prévu par ce même article au-delà. L'impôt se règle par acomptes en cours d'exercice, avec un solde après la clôture. Le simulateur ci-dessus applique ce barème 2026 à votre bénéfice prévisionnel et détaille la part taxée à chaque taux.
Comment obtenir une réduction de l'impôt sur les sociétés ?
Aucun dispositif ne supprime l'IS, mais trois leviers légaux de réduction impot société existent. D'abord, la déduction de toutes les charges engagées dans l'intérêt de l'entreprise : rémunérations, loyers, amortissements, cotisations. Ensuite, l'imputation des déficits : un exercice déficitaire se reporte sur les bénéfices suivants dans les limites fixées par le CGI, ce qui réduit l'assiette des années profitables. Enfin, les crédits et réductions d'impôt, comme le crédit d'impôt recherche ou le crédit d'impôt innovation, viennent en soustraction de l'impôt calculé, selon les conditions publiées sur impots.gouv.fr. Vérifier son éligibilité au taux réduit de 15 % jusqu'à 42 500 € de bénéfice reste un réflexe simple : le simulateur ci-dessus l'intègre automatiquement.
Quel taux d'impôt société s'applique à votre entreprise ?
Le taux d'impôt société dépend du niveau de bénéfice et du profil de l'entreprise. Les PME qui respectent les conditions de chiffre d'affaires et de détention du capital fixées par l'administration fiscale (impots.gouv.fr) bénéficient du taux réduit de 15 % sur leurs 42 500 premiers euros de bénéfice. Au-delà de ce seuil, ou lorsque ces conditions ne sont pas remplies, le bénéfice est imposé au taux normal en vigueur, rappelé dans le simulateur ci-dessus. Le calcul se fait par tranches : une société éligible applique donc 15 % jusqu'à 42 500 €, puis le taux normal sur le surplus. Pour connaître votre impôt exact, saisissez votre bénéfice imposable dans le simulateur : il détaille la part relevant de chaque taux.
Comment obtenir une réduction d'impôt société ?
Une réduction d'impôt société passe d'abord par les dispositifs prévus par la loi. Premier levier : le taux réduit PME de 15 % jusqu'à 42 500 € de bénéfice, si les conditions de chiffre d'affaires et de capital sont réunies. Deuxième levier : la déduction des charges engagées dans l'intérêt de l'entreprise et admises par le Code général des impôts (rémunérations, loyers, amortissements, cotisations), qui diminue le résultat fiscal avant application du taux. Troisième levier : le report des déficits sur les bénéfices futurs, ou en arrière dans les conditions détaillées sur impots.gouv.fr. Enfin, certains crédits et réductions d'impôt, comme ceux liés à la recherche ou au mécénat, s'imputent sur l'IS dû selon les dispositifs en vigueur. Testez l'effet du taux réduit sur votre situation avec le simulateur ci-dessus.
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- Art. 219 CGI — Taux d'IS
- Art. 219 I-b CGI — Taux réduit PME
- Art. 209 CGI — Résultat fiscal
- BOI-IS-LIQ (BOFIP) — Liquidation de l'IS
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