Calcul impôt sur le revenu 2026 : le simulateur gratuit et instantané

Comment est calculé l'impôt sur le revenu en 2026 ?

Le calcul de l'impôt sur le revenu repose sur quatre étapes successives. La première consiste à déterminer le revenu net imposable, c'est-à-dire vos revenus annuels après l'abattement forfaitaire de 10 % pour frais professionnels.

La deuxième étape applique le quotient familial : on divise ce revenu net imposable par le nombre de parts du foyer. On obtient alors le revenu par part, sur lequel s'applique le barème progressif. La troisième étape multiplie l'impôt par part par le nombre de parts pour obtenir l'impôt brut.

Enfin, on retranche la décote (pour les revenus modestes), puis les réductions et crédits d'impôt. Le résultat constitue votre impôt net. Pour calculer impôt sur le revenu sans erreur, utilisez directement le simulateur ci-dessus : il enchaîne ces opérations automatiquement.

Le barème progressif de l'impôt sur le revenu 2026 (tranches et taux)

Le barème impôt sur le revenu 2026 comporte cinq tranches, chacune assortie d'un taux croissant. Chaque tranche impôt sur le revenu ne taxe que la fraction de revenu par part comprise dans ses bornes : on parle de barème progressif.

TMI et taux moyen : ne pas confondre

La tranche marginale d'imposition (TMI) correspond au taux appliqué à votre dernier euro gagné. Le taux moyen, lui, rapporte l'impôt total au revenu total. Un célibataire déclarant 40 000 € a une TMI de 30 %, mais un taux moyen d'environ 12 % : seule la part au-dessus de 29 315 € subit le taux de 30 %.

Quotient familial et parts fiscales

Le quotient familial est au cœur du calcul de l'impôt sur le revenu. Il consiste à diviser le revenu net imposable par le nombre de parts du foyer, afin de moduler l'imposition selon la composition de la famille.

Un célibataire dispose d'1 part, un couple marié ou pacsé de 2 parts. Chacun des deux premiers enfants à charge ajoute 0,5 part, et chaque enfant à partir du troisième ajoute 1 part entière. L'avantage procuré par les parts d'enfants est toutefois plafonné, afin d'éviter qu'il ne profite de façon disproportionnée aux hauts revenus.

Concrètement, plus le nombre de parts est élevé, plus le revenu par part diminue, et plus la part de revenu taxée aux tranches supérieures se réduit. Le simulateur intègre automatiquement ce mécanisme dès que vous renseignez votre situation familiale et le nombre d'enfants.

Décote, réductions et crédits d'impôt

La décote est un mécanisme d'allègement destiné aux contribuables modestes. Lorsque l'impôt brut issu du barème reste inférieur à un certain seuil, une décote vient en réduire le montant, voire l'annuler. Elle s'applique automatiquement, sans démarche particulière.

Au-delà de la décote, de nombreux dispositifs réduisent l'impôt définitif. Les réductions d'impôt (dons aux associations, investissement dans une PME, souscription au capital) diminuent l'impôt dû. Les crédits d'impôt (emploi d'un salarié à domicile, frais de garde d'enfants, rénovation énergétique) peuvent même donner lieu à un remboursement si leur montant dépasse l'impôt.

Notre simulateur estime votre impôt avant ces dispositifs : il vous donne la base de référence à partir de laquelle appliquer vos avantages fiscaux personnels.

Impôt sur le revenu ou impôt sur les sociétés : quel arbitrage ?

Si vous êtes entrepreneur, le mode d'imposition de vos bénéfices influence directement votre imposition à l'impôt sur le revenu. Une entreprise individuelle ou une EURL à l'IR fait remonter le bénéfice dans votre déclaration personnelle, où il subit le barème progressif présenté plus haut.

À l'inverse, une société soumise à l'impôt sur les sociétés sépare la fiscalité de l'entreprise de la vôtre : les bénéfices sont taxés au taux de l'IS, et seuls les dividendes que vous percevez entrent dans votre fiscalité personnelle, souvent via la flat tax de 30 %. Pour comparer les deux scénarios chiffrés, utilisez notre simulateur d'impôt sur les sociétés.