Effectuez le calcul de votre taux impôt société avec le barème 2026. Taux réduit PME à 15 % sur les 42 500 premiers euros, taux normal à 25 %. Résultat détaillé avec le taux IS 2026, le bénéfice net et un PDF téléchargeable.
Comment est calculé l'impôt sur les sociétés ?
Notre outil de calcul impôt société vous permet d'estimer le montant d'IS dû par votre entreprise en 2026. L'impôt sur les sociétés s'applique aux bénéfices réalisés par les sociétés de capitaux : SAS, SASU, SARL, SA, SCI à l'IS, et toute société ayant opté pour ce régime. Le calcul de l'impôt sur les sociétés repose sur le résultat fiscal de l'exercice comptable (CGI art. 219). Le taux impôt société retenu dépend ensuite de votre éligibilité au régime PME.
Taux d'IS 2026 : taux normal et taux réduit PME
En 2026, le taux normal d'IS est de 25 % et s'applique à toutes les entreprises. Les PME dont le chiffre d'affaires ne dépasse pas 10 millions d'euros bénéficient d'un taux réduit de 15 % sur les 42 500 premiers euros de bénéfice (CGI art. 219). Au-delà, le taux de 25 % s'applique. Trois conditions sont requises : CA HT inférieur à 10 M€, capital entièrement libéré, et capital détenu à 75 % au moins par des personnes physiques. C'est cette distinction qui rend le taux impôt société variable selon le profil de l'entreprise.
Vous hésitez entre IS et IR avant de vous lancer ? LancIA, le diagnostic gratuit d'Actav, analyse votre projet et vous oriente vers le régime fiscal le plus adapté à votre activité.
Simulateur IS — Mode d'emploi
Notre simulateur impôt sur les sociétés vous permet d'obtenir un résultat instantané : renseignez votre bénéfice imposable et votre tranche de chiffre d'affaires (PME ou non). Le simulateur calcule automatiquement l'IS dû avec le détail par tranche (15 % puis 25 %), le taux effectif d'imposition et le bénéfice net après IS. Le résultat est téléchargeable en PDF avec les explications fiscales. Ce simulateur simplifie le calcul du taux impôt société : impôt société, taux effectif et bénéfice net en un clic.
Résultat fiscal : du résultat comptable au bénéfice imposable
Le résultat fiscal sert de base au calcul de l'impôt société. Il part du résultat comptable (produits − charges), auquel on ajoute les réintégrations (charges non déductibles : amendes, TVS, excédent de rémunération) et on soustrait les déductions (produits exonérés, plus-values à long terme). Ce n'est pas le bénéfice comptable brut qui est imposé, mais cette base corrigée, à laquelle s'applique le taux impôt société. Comparez votre imposition personnelle avec notre simulateur d'impôt sur le revenu.
Un doute sur une charge déductible ou sur le calcul de votre impôt sur les bénéfices ? Échangez gratuitement avec la communauté d'avocats sur Actav Connect, le forum juridique d'Actav.
Créez votre société avec Actav
Le choix entre IS et IR, entre SAS et SARL, impacte directement votre impôt sur les bénéfices. Un avocat Actav vous accompagne dans la création de votre société avec un diagnostic fiscal personnalisé. Créez votre SAS ou SARL en ligne avec un avocat inscrit au Barreau, et optimisez dès le départ votre régime fiscal.
FAQ — Impôt sur les sociétés
25 % est le taux normal d'IS en 2026. Les PME éligibles (CA ≤ 10 M€, capital libéré, détenu à 75 % par des personnes physiques) bénéficient d'un taux réduit de 15 % sur les 42 500 premiers euros de bénéfice. Au-delà, le taux de 25 % s'applique. Exemple : pour 100 000 € de bénéfice, l'IS est de 42 500 × 15 % + 57 500 × 25 % = 20 750 €, soit un taux effectif de 20,75 %.
Trois conditions cumulatives : un chiffre d'affaires HT inférieur à 10 millions d'euros, un capital social entièrement libéré, et un capital détenu à 75 % au moins par des personnes physiques (ou par des sociétés elles-mêmes détenues à 75 % par des personnes physiques).
L'IS est payé en 4 acomptes trimestriels : le 15 mars, le 15 juin, le 15 septembre et le 15 décembre. Chaque acompte représente 25 % de l'IS de l'exercice précédent. Le solde (ou le trop-perçu) est régularisé dans les 3 mois et 15 jours suivant la clôture de l'exercice.
À l'IS, la société est un contribuable distinct : elle paie l'impôt sur son bénéfice et les associés ne sont imposés que sur les dividendes distribués. À l'IR (sociétés de personnes), le bénéfice est directement intégré au revenu imposable des associés. L'IS favorise la capitalisation, l'IR convient mieux aux structures à faible bénéfice ou en phase de démarrage.
L'IS est souvent préférable au-delà de 30 000-40 000 € de bénéfice annuel, car il permet de piloter sa rémunération et de profiter de la flat tax sur les dividendes (30 %). Pour un bénéfice faible, l'IR en EURL peut être plus avantageux. Comparez les deux avec nos simulateurs fiscaux.
L'IS est identique en SAS et en SARL : mêmes taux, même barème. La différence se situe au niveau des charges sociales du dirigeant : le gérant majoritaire SARL est TNS (charges ~45 % du net) tandis que le président SAS est assimilé salarié (charges ~80 % du net). Le choix impacte donc le bénéfice imposable via les charges déductibles, et non le taux d'IS lui-même.
Découvrez nos autres simulateurs gratuits
Création d'entreprise
Créez votre société avec un avocat
SAS, SARL, SCI — créez votre entreprise en ligne avec un avocat inscrit au Barreau. Diagnostic gratuit, frais transparents.
Modèles rédigés par des avocats · secret professionnel · hébergé en France
Créer mon entreprise gratuitement →Sources juridiques
- Art. 219 CGI — Taux d'IS
- Art. 219 I-b CGI — Taux réduit PME
- Art. 209 CGI — Résultat fiscal
- BOI-IS-LIQ (BOFIP) — Liquidation de l'IS
Simulateur à titre indicatif — barèmes 2026. Consultez un avocat sur Actav Connect pour avoir un avis personnalisé.
