Combien allez-vous payer d'impôt sur votre pension en 2026 ? Une simulation impôt retraite répond en quelques secondes. Vos pensions sont soumises à l'impôt sur le revenu, comme un salaire, mais avec des règles propres. Le simulateur ci-dessus s'appuie sur le barème officiel de la loi de finances 2026, applicable aux revenus 2025.
Ce guide détaille chaque étape du calcul : l'abattement de 10 %, le quotient familial, le barème progressif, la décote et le prélèvement à la source. Vous saurez exactement comment l'administration fiscale détermine le montant prélevé sur votre pension. Cette simulation impôt retraite éclaire toute la fiscalité de la retraite, du montant brut imposable jusqu'à l'impôt net à payer.
Comment fonctionne la simulation impôt retraite ?
Le calcul de l'impôt sur la pension suit la même logique que pour les actifs, en quatre étapes. On part de vos pensions annuelles, on applique l'abattement de 10 %, on divise par votre nombre de parts, on applique le barème progressif, puis on multiplie par le nombre de parts. La décote vient enfin réduire l'impôt des foyers modestes ; la simulation impôt retraite applique ces étapes automatiquement.
Le barème progressif 2026
Le barème de l'impôt sur le revenu 2026, fixé par la loi de finances n° 2026-103 du 19 février 2026, a été revalorisé de 0,9 % pour suivre l'inflation. Il comporte cinq tranches que la simulation impôt retraite applique au revenu par part :
| Tranche de revenu (par part) | Taux d'imposition |
|---|---|
| Jusqu'à 11 600 € | 0 % |
| De 11 600 € à 29 579 € | 11 % |
| De 29 579 € à 84 577 € | 30 % |
| De 84 577 € à 181 917 € | 41 % |
| Au-delà de 181 917 € | 45 % |
Seule la fraction de revenu comprise dans chaque tranche est taxée au taux correspondant. Le taux de la dernière tranche atteinte est votre tranche marginale d'imposition (TMI) ; il ne s'applique jamais à la totalité de votre pension.
Le quotient familial
Votre nombre de parts dépend de votre situation : 1 part pour une personne seule, 2 parts pour un couple marié ou pacsé. Chaque personne à charge ajoute une demi-part (une part à partir de la troisième). L'avantage procuré par les demi-parts supplémentaires est plafonné à 1 807 € par demi-part pour les revenus 2025.
La décote
La décote réduit l'impôt des foyers modestes. Pour les revenus 2025, elle est égale à 897 € (personne seule) ou 1 483 € (couple) diminués de 45,25 % de l'impôt brut. Elle s'applique automatiquement et peut annuler totalement l'impôt lorsque la pension est faible ; la simulation impôt retraite l'intègre au résultat.
Abattement de 10 % : l'impôt sur le revenu du retraité allégé
Avant tout calcul, la simulation impôt retraite applique à vos pensions un abattement forfaitaire de 10 %, équivalent à celui des salariés pour frais professionnels. Cet abattement de 10 % sur l'impôt sur le revenu du retraité est maintenu par la loi de finances 2026 — après l'abandon du projet de forfait à 2 000 € — et s'applique sans aucune démarche de votre part.
- Minimum garanti : 454 € par retraité. Si 10 % de votre pension représentent moins de 454 €, l'abattement est porté à ce minimum (dans la limite de la pension perçue).
- Plafond : 4 439 € pour l'ensemble du foyer fiscal. L'abattement ne peut dépasser ce montant global, atteint dès que les pensions du foyer dépassent environ 44 390 € par an.
L'abattement de 10 % concerne les pensions du régime de base, les complémentaires (Agirc-Arrco notamment), les pensions de réversion et d'invalidité. La simulation impôt retraite l'intègre automatiquement dans le calcul de votre impôt.
L'abattement spécial pour les plus de 65 ans
Un second avantage, prévu par l'article 157 bis du Code général des impôts, s'ajoute pour les retraités modestes âgés de 65 ans ou plus (ou invalides) au 31 décembre 2025. Pour les revenus 2025, il s'élève à 2 822 € par personne si le revenu net global ne dépasse pas 17 670 €, et à 1 411 € si ce revenu est compris entre 17 670 € et 28 430 €. Au-delà, il disparaît. Le montant est doublé lorsque les deux membres du couple remplissent la condition. Cochez la case correspondante dans le simulateur pour l'inclure : la simulation impôt retraite recalcule alors le montant dû.
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La simulation impôt retraite — mode d'emploi
Notre simulation impôt retraite enchaîne automatiquement toutes les étapes officielles. Voici comment utiliser le simulateur et lire le résultat :
- Saisissez votre pension brute, au choix en montant mensuel ou annuel. Indiquez le total de vos pensions (base + complémentaires).
- Précisez votre situation : seul ou en couple. En couple, renseignez aussi la pension de votre conjoint pour un calcul exact de l'abattement.
- Ajoutez vos personnes à charge et cochez la case « 65 ans ou plus / invalidité » si vous y avez droit.
- Lisez votre impôt net annuel et mensuel : la simulation impôt retraite affiche aussi le détail (abattements, revenu net imposable, impôt brut, décote, taux moyen et tranche marginale).
La simulation impôt retraite calcule l'impôt sur vos seules pensions. Si vous percevez d'autres revenus (foncier, salaire en cumul emploi-retraite, rentes), ils s'ajoutent au revenu imposable et augmentent l'impôt : le résultat constitue alors un plancher.
Prélèvement à la source sur les pensions
Depuis 2019, l'impôt sur la pension — celui qu'estime la simulation impôt retraite — est prélevé à la source directement sur votre retraite. Ce n'est pas votre banque qui prélève, mais votre caisse de retraite — la Cnav pour le régime de base, l'Agirc-Arrco pour la complémentaire du privé — qui applique le taux transmis par l'administration fiscale.
Ce taux est actualisé chaque année en septembre, à l'issue du traitement de votre déclaration de revenus. Trois options existent : le taux personnalisé (par défaut, égal à votre impôt rapporté à vos revenus), le taux individualisé pour les couples, et le taux neutre. Si vos revenus changent fortement — un départ en retraite, par exemple —, vous pouvez demander une modulation à tout moment depuis votre espace sur impots.gouv.fr.
Le taux de prélèvement n'est qu'une avance : votre impôt définitif reste celui calculé par le barème, que reproduit notre simulation impôt retraite. Un écart éventuel est régularisé après la déclaration.
Réduction de l'impôt retraite : anticiper 2027
Au-delà des abattements automatiques, plusieurs leviers permettent de viser une réduction de l'impôt retraite ; une simulation impôt retraite mesure l'effet de chacun. Comme l'impôt 2027 portera sur vos revenus 2026, les choix faits avant la fin de l'année 2026 sont déterminants : c'est en amont qu'une réduction d'impôt retraite pour 2027 se prépare. Refaire une simulation impôt retraite après chaque décision permet de mesurer l'effet réel sur le montant dû.
- Optimiser le quotient familial : rattachement d'un enfant majeur sous conditions, prise en compte d'une personne à charge ou de l'abattement spécial des plus de 65 ans.
- Déduire certaines charges : pensions alimentaires versées, par exemple, qui diminuent le revenu imposable.
- Activer les réductions et crédits d'impôt : dons aux associations, emploi à domicile, qui s'imputent directement sur l'impôt calculé.
La fiscalité du plan épargne retraite (PER)
La fiscalité du plan épargne retraite est l'un des leviers les plus connus. Pendant la phase d'épargne, les versements volontaires sur un PER sont, sur option, déductibles du revenu imposable dans la limite du plafond d'épargne retraite : ils réduisent donc l'impôt de l'année du versement, d'autant plus que la tranche marginale est élevée. À la sortie, au moment de la retraite, le capital ou la rente issus du plan épargne retraite sont à leur tour imposés, selon des règles propres au type de versement. Anticiper cette fiscalité du plan épargne retraite aide à lisser l'imposition entre la vie active et la retraite ; relancer une simulation impôt retraite après chaque versement reste le meilleur moyen d'en mesurer l'effet, et un conseil personnalisé est utile avant tout arbitrage.
Cas particulier : cumul emploi-retraite
Si vous reprenez une activité tout en touchant votre pension, le cumul emploi-retraite modifie votre imposition. Pension et salaire sont alors tous deux imposables et s'additionnent dans votre revenu global.
Chaque revenu garde toutefois son propre abattement : 10 % sur la pension (plafond 4 439 € par foyer) et 10 % sur le salaire (plafond et minimum différents, propres aux traitements). Le total, divisé par vos parts, est soumis au barème progressif. Pour estimer l'ensemble, additionnez le salaire net imposable au résultat de cette simulation impôt retraite, ou utilisez aussi notre simulateur d'impôt sur le revenu.
Les très hauts revenus peuvent relever de contributions additionnelles (CEHR au-delà de 250 000 € de revenu fiscal de référence). Ces cas restent rares pour une pension seule et ne sont pas intégrés à la simulation impôt retraite.
FAQ — La simulation impôt retraite
En 2026, un retraité seul (1 part) ne paie aucun impôt tant que sa pension nette imposable reste sous environ 17 200 € par an, soit près de 1 595 € de pension brute par mois. En dessous, l'effet combiné de l'abattement de 10 %, de la première tranche à 0 % et de la décote efface l'impôt — qui n'est de toute façon pas mis en recouvrement s'il est inférieur à 61 €. Le seuil augmente avec le nombre de parts et l'abattement spécial des plus de 65 ans. La simulation impôt retraite situe précisément votre cas.
Oui. La loi de finances 2026 a maintenu l'abattement de 10 % qui allège l'impôt sur le revenu du retraité, après l'abandon du projet qui voulait le remplacer par un forfait de 2 000 €. Ses bornes ont même été revalorisées de 0,9 % : le minimum passe à 454 € par retraité et le plafond à 4 439 € par foyer fiscal. L'abattement reste automatique : il est appliqué d'office par l'administration sur le montant de pension déclaré, sans démarche de votre part, et la simulation impôt retraite le prend en compte.
Souvent oui. Au-delà de l'abattement de 10 %, les contribuables de 65 ans ou plus (ou invalides) aux revenus modestes bénéficient d'un abattement spécial (article 157 bis du CGI). Pour les revenus 2025, il atteint 2 822 € par personne si le revenu net global est inférieur à 17 670 €, ou 1 411 € entre 17 670 € et 28 430 €, et il est doublé pour un couple éligible. Cet avantage réduit l'impôt et peut faire basculer un foyer vers la non-imposition ; cochez la case dédiée pour que la simulation impôt retraite l'applique.
Oui, pendant la phase d'épargne. La fiscalité du plan épargne retraite permet, sur option, de déduire les versements volontaires du revenu imposable, dans la limite du plafond d'épargne retraite : l'économie d'impôt est d'autant plus forte que votre tranche marginale est élevée. En contrepartie, le capital ou la rente sont imposés à la sortie, à la retraite. C'est donc un report d'imposition à arbitrer selon votre situation ; un conseil personnalisé est recommandé avant d'agir, notamment pour préparer une réduction d'impôt retraite en vue de 2027.
Oui. La pension de réversion est un revenu de remplacement imposable : elle entre dans le calcul de l'impôt au même titre que votre pension personnelle et bénéficie elle aussi de l'abattement de 10 %. Vous l'additionnez à vos autres pensions dans le champ de la simulation impôt retraite. À l'inverse, certaines prestations comme l'allocation de solidarité aux personnes âgées (Aspa) ne sont pas imposables et ne doivent pas être saisies.
Ce sont deux prélèvements distincts. Il s'agit de l'impôt sur le revenu, calculé par le barème progressif sur votre pension après abattement. La CSG-CRDS est une contribution sociale, prélevée à un taux fixe (0 %, 3,8 %, 6,6 % ou 8,3 % selon votre revenu fiscal de référence) directement par la caisse de retraite. La simulation impôt retraite estime l'impôt sur le revenu, pas la CSG. Les deux se cumulent sur votre pension nette versée.
Par prélèvement à la source. Votre caisse de retraite applique chaque mois le taux transmis par l'administration fiscale et verse votre pension nette d'impôt. Ce taux est mis à jour chaque mois de septembre d'après votre dernière déclaration. En cas de baisse de revenus, vous pouvez demander une modulation sur impots.gouv.fr. Le prélèvement n'est qu'une avance : l'impôt définitif reste celui issu du barème — celui que reproduit la simulation impôt retraite —, régularisé après la déclaration annuelle.
Oui. La simulation impôt retraite 2026 applique le barème et les seuils de la loi de finances n° 2026-103 du 19 février 2026 (revenus 2025) : cinq tranches revalorisées de 0,9 %, abattement de 10 % (454 € / 4 439 €), abattement spécial des plus de 65 ans, plafonnement du quotient familial (1 807 € par demi-part) et décote. Elle fournit une estimation fiable, mais ne remplace pas votre avis d'imposition ni le simulateur officiel de la DGFiP pour les situations complexes.
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